一年間、頑張った成果を確定申告として申告しよう。アフェリエイトで収入を得ようとすると、基本的に確定申告は必要になります。確定申告とは、所得税の確定に必要な情報を提出して、所得税を確定してもらう手続きです。
確定申告とは
確定申告とは、所得税の確定に必要な情報を提出して、所得税を確定してもらう手続きです。この手続きを通して、申告した情報を基に所得税、個人住民税が決まります。前年１月1日から12月31日の期間について、必要書類を提出することから始まります。
翌年2月16日から3月15日までの間に確定申告を所轄の税務署に行う必要があります。期限に遅れた場合でも提出が必要です。（2020年の申告期限は、新型コロナウイルスの影響で令和3年4月15日に延長）
確定申告は、１年間の所得の金額とそれに対応する所得税の額を計算し、税金の調整をする手続です。課税される所得は、収入及び経費、そして支払った保険料、医療費などの所得控除から計算さえます。
アフィリエイトの収入が少ない場合には申告が必要ない場合もあります。また、アフィリエイト以外の所得のある場合は、その他の所得についても一緒に申告することになります。
確定申告が必要な人
アフェリエイトで収入を得ようとすると、基本的に確定申告は必要になります。しかし、アフェリエイト収入が少ない人で確定申告が必要ない人もいます。
課税される所得は、収入及び経費、そして支払った保険料、医療費などの所得控除から計算さえます。アフェリエイト収入から必要経費を引いたものが対象になります。必要経費が多ければその分所得が少なくなるので、課税額も少なくなります。
収入については、金銭で受け取ったものだけでなく、ポイントや物又は権利等で得たものにおいては、それを受けた時における評価額も加味されます。
その年において収入とすべき金額は、年末までに現実に金銭等を受領していなくとも、「収入とすべき権利の確定した金額」になります。したがって、実際に金銭等を受領したか否か、また、代金を請求したか否かは関係がありません。
年間20万円以上の所得を得ている人。所得なので、収入から経費等を引いたもの。給与収入の控除と公的年金等の控除は各々10万円減っています
無職や専業主婦などの無給与所得の人は、年間48万以上の所得を得ている人。令和2年から基礎控除が10万円増え、38万から48万になっています。
医療費控除やふるさと納税、初めて住宅ローン控除を受けるなどの適⽤を受ける場合は、
20 万円以下であっても確定申告が必要です。
フリーマーケットやネットオークションなどで、⽣活に使⽤した古着などの不用品資産の売却による個人所得は⾮課税です。もちろん、事業として行う場合については、税務署で相談してみてください。
また、コロナ対策で助成金や一時金を得ている方などについては、個人や事業などによって事実関係が異なるため、予めご自身で確認をしてください。
確定申告の区分
アフィリエイトで得た収入は所得区分として、雑所得または事業所得のどちらかに区分されます。雑所得と事業所得については、継続的にある程度の収入があるかないか等により異なります。
１．事業所得（青色申告）
２．事業所得（白色申告）
３．雑所得 継続的な収入が無い。
青色申告について
予め申告する年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出している必要があります。新しく事業を開始した方は、事業開始から2か月以内に申請書を提出していなければなりません。
青色申告は、ご自身の所得を正確に申告し、自主的に納税することを趣旨とする制度です。そのため、きちんと帳簿を備えて取引を記録し、確定申告をしますが、その分、いろいろ特典があり優遇されています。
そろえる帳簿について損益計算書や貸借対照表を作成できる正規の簿記の原則に従って記帳したもの、または、簡易簿記で記帳したものを言います。
提出する書類により控除される金額が変わってきます。10万から65万円の控除が受けられます。
（2020年の申告期限は、新型コロナウイルスの影響で令和3年4月15日に延長）
白色申告について
予め税務署に｢青色申告承認申請｣を行っていない場合は、白色申告を行います。白色申告でも、事業所得として申告する場合には帳簿を備え付けて総収入金額及び必要経費に関する事項を記録しなければいけません。
雑所得での確定申告
継続的にある程度の収入が無い場合、税務署に個人事業主開始の届出をしていない場合は、雑所得として確定申告をします。この場合は、収入及び必要経費を集計してそれぞれの合計金額を記入し、差引金額を雑所得とします。
確定申告に必要な書類
- 所得金額の算出まで終了している青色申告決算書又は収支内訳書
- 徴収税額がある場合には、その支払調書等、源泉徴収税額等が分かるもの
- 確定申告書(マイナンバーの記載と本人確認書類の提示又は写しの添付が必要）
必要経費について
必要経費とは、収入を得る為に直接要した費用および販売費、一般管理費、その他となります。アフィリエイト業務とその他の用途に使用する部分のある支出については、使用実態に即して、必要経費に計上する割合・金額を判断しなければなりません。そのためには、普段の生活費と、アフェリエイト収入を得るために必要とした支出を区別する必要があります。
私の場合、今回確定申告は必要ないが、来年、必要になるかもしれない。経費などに必要なレシートなどはしっかり管理しておこうと思います。少しずつ学んでいければと考えています。
令和3年4月現在の情報を基に書いています。最終的には、各自で確認してください。間違いなどありましたら、ご連絡いただけると嬉しいです。
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